Штрафы самозанятым: за что приходят и сколько стоит

Самозанятых штрафуют реже, чем кажется, но штрафы крупные. Разбираем, за что именно и как закрыть риск заранее.

Главный риск — не штраф, а переквалификация

Если налоговая решит, что вы фактически работаете по трудовому договору, дело не ограничится штрафом: заказчику доначислят НДФЛ и страховые взносы, а вас обяжут доплатить налог. Это дороже любого штрафа.

Разбор признаков — в отдельной статье; здесь про деньги.

Переквалификация договора в трудовой: признаки и как защититься →

Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год

Право на НПД прекращается, если доход превысил 2,4 млн ₽. Считаются все поступления от деятельности, включая авансы.

Если превысили — с начала месяца превышения вы уже не самозанятый. Продолжать выставлять чеки нельзя: это уже незаконное применение режима.

Нельзя нанимать работников

По НПД нельзя привлекать сотрудников по трудовым договорам. Подрядчики по ГПХ — можно, но если они работают как штат (график, подчинение, рабочее место), это тот же риск переквалификации.

Чеки: 20% от суммы расчёта

За непереданный чек при НПД предусмотрен штраф по статье 129.13 НК РФ — 20% от суммы расчёта. При повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% суммы расчёта.

Чек нужно формировать на каждую оплату, включая авансы и поступления на карту. Забыли — считайте, что штраф уже начислен.

Неуплата налога: 20% и 40%

Неуплата или неполная уплата налога наказывается по статье 122 НК РФ: 20% от неуплаченной суммы, а при умысле — 40%.

Плюс пени за каждый день просрочки. Если декларацию не сдали, штраф считается отдельно.

Чужие товары и агентские схемы

По НПД нельзя перепродавать чужие товары. Работа по агентскому договору, где вы получаете не вознаграждение, а выручку от чужого товара, — типичная ошибка: налоговая расценит это как торговлю.

Правильно — агентский договор с отдельным вознаграждением и отчётом агента.

Что делать, если пришло требование

Сначала проверьте расчёт: часто в него включают суммы, которые не относятся к вашей деятельности.

Ответьте письменно, приложите чеки и договоры. Если речь о переквалификации — нужен юрист: сумма доначислений обычно в разы больше стоимости консультации.

Как закрыть риск заранее

Договор с заказчиком должен быть про результат, а не про процесс. Акт — подтверждать, что результат передан. Чеки — формироваться в день оплаты.

Готовый договор с самозанятым и акт — в каталоге, с формулировками под НПД.

Договор с самозанятым: готовый шаблон →